基于科学的金融机构目标:2022年回顾

今年，金融气候行动领域出现了几项重要进展。四月，IPCC第六次评估报告(第六次评估报告)强调了金融部门采取行动的紧迫性，因为它发现，到2030年，缓解资金必须增加3至6倍，才能将升温限制在2°C以下。年，监管机构和政策制定者通过强制性和拟议的披露规则提高了企业环境透明度的门槛欧洲,英国，以及美国等地。在COP27会议上联合国高级别专家组报告向金融机构和其他非国家行为体提出了实现净零排放承诺的最佳实践挑战。雷竞技官方app就金融机构而言，它们加快了采用和实施基于科学的目标的速度，使已验证的金融机构目标数量增加了四倍。

以科学为基础的目标在2022年翻了两番

注:涵盖截至2022年11月的已验证的金融机构sbt。

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如上面的陡变曲线所示，采用基于FI科学的目标的步伐正在加快。11月，我们验证了7个金融机构的目标——比以往任何一个月都多——现在有40多家金融机构提交了正在验证过程中的目标。

私募股权(PE)公司是在2021年设定科学目标的最常见的金融机构类型。2022年，银行率先成为科学目标最普遍的群体(约占总数的三分之一)。下表列出了金融机构、金融机构类型、总部地点、所使用的目标设定方法和SBTi验证日期。

拥有经过验证的科学目标的金融机构越来越多，这表明私营部门气候融资的三个趋势。

1. 随着应对气候变化的需要在企业和金融机构的议程中进一步上升，行动在地理上越来越分散。2021年，除了一个科学目标外，所有国际金融协会的科学目标都位于欧洲或英国。到2022年，国际金融协会以科学为基础的目标中有三分之一来自包括美国在内的其他国家。

2. 不同类型的金融机构采用不同的目标设定方法。银行统一使用行业脱碳方法(SDA)来设定行业级别的目标，而资产管理公司和私募股权公司则使用投资组合覆盖率或温度评级方法来设定业务参与目标。需要进一步的研究来了解金融机构类型和目标设定方法之间的联系，但有两个因素可能是银行获得借款人详细的行业相关数据的渠道，以及投资者积累的有影响力的投票权。

3. 较大的金融机构正在制定基于科学的目标。最近验证的金融机构NatWest Group说明了这一点报道到2021年底，总资产为7820亿英镑。除了规模庞大之外，国民西敏寺银行还是首家拥有有效收购目标的英国银行。这一基于科学的目标展示了新兴的最佳实践，其高行业粒度，并包括范围3的1-14类排放和住宅抵押贷款，在目前的技术条件下，这些都是可选的财务标准．

挑战

虽然越来越多的金融机构拥有经过验证的科学目标，这为我们提供了乐观的理由，但我们已经确定了扩大私营部门气候融资的五个共同挑战。

1. 金融机构的气候知识和排放数据还处于早期阶段。这是有道理的，因为金融机构传统上都以财务回报最大化为导向。好消息是，有帮助的资源，如碳核算金融伙伴关系(PCAF)融资和便利的排放标准正变得越来越容易获得。

2. 资产管理公司经常引用传统的信托责任解释他们不愿在第三方或被动型基金中制定和实施气候目标。先锋的退出净零资产管理倡议(Net-Zero Asset Managers Initiative)就是最近的一个例子。

3. FI气候目标设定的范围、雄心和方法因现有倡议的广泛范围而异。这一挑战包括对基本概念的混淆，例如上文讨论的基于科学的近期目标与净零承诺之间的联系。雷竞技官方app

4. 美国金融机构面临的第四个日益严峻的挑战是金融机构气候和ESG政策的政治化，佛罗里达州等州就是一例针对个别金融机构．

5. 美国的政治化体现了第五项更广泛的挑战，即为减缓气候变化而有效地将公共和私营部门资金联系起来。在2022年，布里奇顿计划新成立的公正能源转型伙伴关系(JETPs)是建立地理上分散的公私金融联系的新兴方法的例子。

这些挑战不是全面的或决定性的，而是说明了快速扩大气候稳定所需的障碍。

经验教训

现在制定以科学为基础的国际金融协会目标仍处于早期阶段，但过去一年我们吸取了三个教训。

1. 显然，金融机构对减缓、适应和稳定气候至关重要损失和损坏视角。在SBTi内部，金融机构与实体经济中的客户和被投资公司的有效接触证明了这一点，这些公司随后设立了自己的sbt。

2. 金融监管机构的前景广泛而复杂。SBTi Finance最初制定了统一的FI指南，但很快发现很难为如此多样化的资产类别创建“一刀切”的规则(标准)。我们的初始解SBTi私募股权指导，已被证明能有效地促进上述公司群体的行动。在能力方面，这一课有两个子集:

   1. 银行正在部署行业目标——更多的行业覆盖和工具可能有助于扩大规模。

   2. 资产管理公司正在部署业务目标——将需要额外的SBTi验证能力，以支持跨被投资方、借款人和客户公司的扩展。

3. 最后，我们观察到，金融机构将从制定、跟踪和实现其减排目标的更多支持中受益。这具体指的是在排放数据和目标设定方法、标准化和政策方面的技术能力，以支持气候信息披露和缓解行动。

2023年展望

为支持私营部门气候融资转型，SBTi在2023年将重点关注三个领域:

1. 扩大以科学为基础的国际金融组织目标:我们将建立在培训模块于2022年发布，以引入明确和更新的近期标准，以及改进的FI目标提交表。

2. 思想领导:我们将继续我们的FI净零(FINZ)基金会努力推进SBTi FINZ标准的发展。这将包括对近期标准和方法的审查，以便为近期和长期目标创建一个单一的综合标准。我们还将为保险承销和其他资产类别制定新的目标。

3. 战略合作伙伴:SBTi Finance深刻意识到，它是将金融和气候成果联系在一起的广泛生态系统的一部分。为了促进协调和战略伙伴关系，SBTi正在制定目标设定、方法选择和在化石燃料投资政策等关键问题领域共同制定立场的原则。

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